投资银行业务-保荐代表人 文章列表

  • 投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案9节

    Saturday, November 27, 2021

    投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案9节 第1节(2008年)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查 B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会 C.定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 D.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 答案:C,D解析:A应为事前审查;B,应为列席。@niutk 2013年3月31日,甲公司应收乙公司的一笔货款...

  • 21年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案8节

    Saturday, November 27, 2021

    21年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案8节 第1节李某想购买A公司发行的一种优先股,预计每股每年分得股息1.2元。假定年利率为6%0,下列说法不正确的是( )。 A、该优先股应按永续年金计算现值 B、该优先股的现值为20元 C、该优先股没有终值 D、若股票市价为25元,李某应立即购买 答案:D解析: D 优先股属于无限期定额支付的年金,应按永续年金计算现值;现值P=A/i=1.2/6%=20(元);续年金没有终止的时间,也就没有终值;该优先股的现值为20元,当其价格不高于现值20元时,...

  • 投资银行业务-保荐代表人考试试题题库5篇

    Saturday, November 27, 2021

    投资银行业务-保荐代表人考试试题题库5篇 第1篇A上市公司2012年末,未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是(  )A.库存股的入账价值1000万元 B.注销库存股冲减资本公积500万元 C.注销库存股冲减盈余公积300万元 D.注销库存股不影响所有者权益 E.注销库存股影响所有者权益200万元 答案:A,B,C,D解析:注销库存股不影响所有者权益,库存股入账价值以回购成...

  • 21年投资银行业务-保荐代表人考试题目下载8篇

    Saturday, November 27, 2021

    21年投资银行业务-保荐代表人考试题目下载8篇 第1篇 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》,内部信用增级方式包括(  )。 Ⅰ.第三方担保 Ⅱ.优先次级分级 Ⅲ.超额抵押 Ⅳ.超额利差账户A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:B解析:内部信用增级是资产证券化特有的信用增级方式,最大优点是成本较低,一般有以下几种形式:(1)直接追索权;(2)优先/次级结构:指通过调整资产支持证券的内部结构,将其划分为优先级证券和次级证券或更多的级别。(3)现金储备账户:现金储备账户的资...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集5辑

    Saturday, November 27, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集5辑 第1辑下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是(  )。A.确认预计负债 B.对应收账款计提坏账准备 C.对外公布财务报表时提供可比信息 D.将融资租入固定资产视为自有资产入账 答案:D解析:融资租入固定资产视同自有资产核算,符合会计信息质量要求的实质重于形式原则,其他选项不符合。18. 2007年12月31日,甲公司W7型机器的账面成本为500万元,但由于W7型机器的市场价格下跌,预计可变现净值为400万元,由此计提存货跌价准备100万元。...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人真题下载9卷

    Saturday, November 27, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人真题下载9卷 第1卷关于递延所得税,以下说法正确的是(  )A.资产的帐面价值大于计税基础时,应确认递延所得税负债 B.负债的帐面价值小于计税基础时,应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用 答案:C解析:A,资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,一般应确认递延所得税负债,但存在例外的情况,如非同一控制下企业合并中商誉的初始确认不确认递延所得税负债。 B,负债的帐面...

  • 21年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解9卷

    Saturday, November 27, 2021

    21年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解9卷 第1卷以下租赁中,不考虑其他因素,应将其划分为融资租赁的有(  )。 Ⅰ.租赁协议中已经约定,在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人 Ⅱ.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值 Ⅲ.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元,承租人在租赁开始目的最低租赁付款额现值为900万元 Ⅳ.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元,承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为901万元 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ ...

  • 投资银行业务-保荐代表人考试试题题库9章

    Saturday, November 27, 2021

    投资银行业务-保荐代表人考试试题题库9章 第1章保荐机构发现会计师出具的审计报告的专业意见与保荐代表人根据尽职调查过程中获得的信息所作出的判断存在重大差异,应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他会计师事务所出具专项核查报告。(  ) 答案:对解析:某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任(  )A.非上市公众公司的董事长 B.上市公司的控股股东 C.上市公司的财务总监 D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师 E.投行人员答案:A,C,D,E解析:《证券市场禁入规定》第四条:“被中国证...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解9节

    Saturday, November 27, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解9节 第1节下列行为符合规定的有(  )A.投资者发出全面收购要约,以股份作为支付对价,同时提供现金选择权 B.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金 C.控股股东持有上市公司45%的股份,投资者拟收购33%的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份 D.投资者已持有上市公司30%股份,现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约 E.收购人进行要约收购的,要约价格不低于提示性...

  • 投资银行业务-保荐代表人考试题免费下载6篇

    Saturday, November 27, 2021

    投资银行业务-保荐代表人考试题免费下载6篇 第1篇以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有(  )A.车船税 B.土地增值税 C.矿产资源补偿费 D.消费税答案:A,C解析:承担该税负(计提或实际缴纳)应计入“管理费用”的税种有:①房产税②车船税③土地使用税④矿产资源补偿费⑤印花税(房、车、土、矿、印)上市公司非公开发行股票,发行对象不超过10名,其中控股股东参与认购的不包括在内。(  ) 答案:错解析:控股股东也应包括在内。 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人的董事、监事和高级管理人...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7章

    Friday, November 26, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7章 第1章2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6%,期限为3年,每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是( )。 Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人考试试题题库5节

    Friday, November 26, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人考试试题题库5节 第1节企业实施的职工内部退休计划而产生的内退费用应当在职工内退后的期间内分期确认。(  ) 答案:错解析:按照内退规定,将自职工停止服务日至正常退体日期间,企业拟支付的内退人员工资及缴纳的社会保险费等确认为预计负债,一次性计入当期管理费用。 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人(  )A.承销机构 B.律帅 C.银行 D.提供担保的公司 答案:A,B,C解析:《公司债券发行与交易管理办法》第四十九条规定:“债券受托管理入由本次发行的承销机构或者其...

  • 21年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集6章

    Friday, November 26, 2021

    21年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集6章 第1章 下列属于证券投资者保护基金来源的是(  ) Ⅰ.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20%纳入基金 Ⅱ.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入 Ⅲ.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入 Ⅳ.证券投资者保护基金对外举债资金A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:B解析: 《证券法》第134条:国家设立证券投资者保护基金。证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金...

  • 21年投资银行业务-保荐代表人历年真题解析5章

    Friday, November 26, 2021

    21年投资银行业务-保荐代表人历年真题解析5章 第1章关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映,下列说法中不正确的有( )。 Ⅰ 因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表 Ⅱ 因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表 Ⅲ 因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案6节

    Friday, November 26, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案6节 第1节甲公司拟对某上市公司进行要约收购,不考虑其他因素,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的,可以选择发出全面要约收购全部股份也可部分要约收购部分股份 Ⅱ.甲公司进行要约收购时,对同一种类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 Ⅲ.该上市公司财务总监不认可甲公司的能力,认为如果上市公司被甲公司收购将不利于该上市公司未来发展,可以在要约收购期内主动申请辞职 Ⅳ.甲公司打算...

  • 投资银行业务-保荐代表人真题下载7章

    Friday, November 26, 2021

    投资银行业务-保荐代表人真题下载7章 第1章根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定,下列表述正确的有()。 Ⅰ.保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的,应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内,完成对有关文件的审阅工作,对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充,上市公司不予更正或补充的,应及时向上交所报告 Ⅱ.保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次,负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查 Ⅲ.当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用...

  • 投资银行业务-保荐代表人经典例题8节

    Monday, November 15, 2021

    投资银行业务-保荐代表人经典例题8节 第1节2012年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是(  )A.2000万元 B.3000万元 C.4000万元 D.5000万元 答案:D解析:甲公司账务处理如下: (1)2012年6...

  • 2021投资银行业务-保荐代表人考试真题及答案5节

    Monday, November 15, 2021

    2021投资银行业务-保荐代表人考试真题及答案5节 第1节以下资产中计提的资产减值不得转回的有( )。 Ⅰ.商誉 Ⅱ.长期股权投资 Ⅲ.存货 Ⅳ.固定资产 Ⅴ.以成本计量的投资性房地产 A、Ⅰ,Ⅴ B、Ⅲ,Ⅴ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ 答案:C解析: C 各类资产减值表如下: 上市公司召开董事会审议一个议案,由于甲董事出国委托乙董事投票,会议上乙代表甲投了赞成票,并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议,并记录在董事会会议记录上,但是丙仍然投了赞成票,并...

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